Legal experts design nr 2/2025: Fundacja Rodzinna

FUNDACJA RODZINNA – ZROZUMIEĆ, ZAPLANOWAĆ, WDROŻYĆ

Legal Experts Design nr 2/2025: Fundacja Rodzinna to kompleksowy poradnik dla każdego, kto chce zrozumieć, czym jest fundacja rodzinna, jak działa i jak można ją skutecznie wykorzystać w praktyce prawniczej, notarialnej i biznesowej. Dr Lidia Siwik wraz z zespołem ekspertów przygotowała najobszerniejsze do tej pory opracowanie zawierające analizę przepisów, komentarze praktyczne, case study i gotowe wzory dokumentów.

Fundacja rodzinna, jako instytucja wprowadzona ustawą z 26 stycznia 2023 r., jest odpowiedzią na realne potrzeby sukcesji majątkowej w rodzinnych przedsiębiorstwach. Numer 2 LEG poświęcony jest całościowemu ujęciu tego zagadnienia: od genezy i celu fundacji, przez sposób jej założenia, prowadzenia
i opodatkowania, po zagadnienia prawno-spadkowe, notarialne i podatkowe ryzyka.

Na 170 stronach znajdziesz m.in.:

• wyjaśnienie podstaw prawnych fundacji rodzinnej i kluczowych poęć ustawy,
• precyzyjny opis mechanizmu działania fundacji i jej celów (gromadzenie majątku, zarządzanie, świadczenia),
• omówienie kolejnych etapów: akt założycielski, statut, fundusz założycielski, rejestracja w KRS,
• kompleksowy przegląd organów fundacji: zarządu, rady nadzorczej i zgromadzenia beneficjentów,
• status beneficjenta i zasady przyznawania świadczeń,
• skutki podatkowe: CIT 15%, zwolnienie z PIT i SD, ryzyko sankcyjnego CIT 25%,
• kwestie zachowku i odpowiedzialności fundacji za roszczenia spadkobierców,
• schematy działania i tabele interpretacyjne (np. zakres działalności gospodarczej fundacji, ograniczenia),
• stanowiska doktryny i przegląd orzecznictwa,
• wzorcowy statut z wersją objaśnioną i gotową do wykorzystania przez notariuszy,
• szczegółowe case study ze scenariuszem sukcesji w rodzinie prowadzącej spółkę z o.o.

To wydanie łączy prawo cywilne, podatkowe i praktykę notarialną. Poradnik LEG 2/2025 pokazuje, jak projektować strukturę fundacji zgodnie z intencją fundatora, zabezpieczyć majątek, zapewnić ład rodzinny i spójność korporacyjną. Jest to jednocześnie pierwszy numer zawierający tłumaczenia konkretnych procedur rejestracyjnych i likwidacyjnych fundacji krok po kroku oraz praktyczne formularze z komentarzami.

Adresatami numeru są w szczególności:

• przedsiębiorcy rodzinni planujący sukcesję,
• notariusze i doradcy sukcesyjni,
• prawnicy specjalizujący się w obsłudze majątku prywatnego,
• księgowi, doradcy podatkowi i planujący wielopokoleniowe struktury rodzinne,
• osoby chcące stworzyć fundację dla zapewnienia środków rodzinie po swojej śmierci.

Hasłem przewodnim numeru jest:
„Fundacja rodzinna to nie moda – to instytucja przyszłości.”

Numer zawiera m.in. wypowiedzi ekspertów: prof. Rafała Adamusa, prof. Witolda Borysiaka, mec. Piotra Tomczykowskiego, dr hab. Aleksandra Kappesa, a także interpretacje KIS i orzeczenia WSA dotyczące podatkowego traktowania świadczeń.

To publikacja nie tylko edukacyjna, ale i narzędziowa: do wdrożenia fundacji rodzinnej w konkretnym przedsiębiorstwie lub strukturze majątkowej.

Numer można zamawiać w wersji drukowanej lub cyfrowej na stronie wydawnictwa RAJTERS.